경제용어사전

현금흐름표

[cash flow chart]

회계기간중의 현금 유입 및 유출 내역을 나타내는 표로 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 구분하여 표시한다. 영업활동부문에서는 제품의 생산과 상품의 구매 및 판매 등으로 인한 현금의 유입과 유출, 투자활동부문에서는 현금의 대여와 회수, 유가증권·투자자산·유형자산무형자산의 취득과 처분 등과 관련된 현금의 유입과 유출을 그리고 재무활동부문에서는 현금의 차입 및 상환, 주식발행이나 배당금지급 등 자본과 부채에 영향을 미치는 현금의 유입과 유출을 기재한다. 현금흐름표상 당기순이익이 발생해 흑자 상태더라도 과도하게 투자한 경우 현금 부족으로 흑자 도산이 일어날 수도 있다. 그래서 기업 재무담당자는 현금이 부족할 것으로 예상되면 대출 등 재무활동으로 자금을 조달한다.

  • 화이트 스완[white swan]

    반복되는 위기라서 충분히 예측가능하고 예방할 수도 있으나 제 때 적절한 대응책을 마련하지 ...

  • 협의통화

    현금통화, 요구불예금, 수시입출식 저축성예금 등 언제라도 현금화할 수 있는 예금을 더한 것...

  • 환매

    선물거래에서 매도 미결제 약정을 최종거래일 이전에 매수해 손익을 확정하는 매매거래.

  • 확정일자인

    현재 그 계약문서가 존재했음을 증명하기 위해 공증인 또는 법원 공무원이 임대차 계약서에 확...