경제용어사전

현금흐름표

[cash flow chart]

회계기간중의 현금 유입 및 유출 내역을 나타내는 표로 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 구분하여 표시한다. 영업활동부문에서는 제품의 생산과 상품의 구매 및 판매 등으로 인한 현금의 유입과 유출, 투자활동부문에서는 현금의 대여와 회수, 유가증권·투자자산·유형자산무형자산의 취득과 처분 등과 관련된 현금의 유입과 유출을 그리고 재무활동부문에서는 현금의 차입 및 상환, 주식발행이나 배당금지급 등 자본과 부채에 영향을 미치는 현금의 유입과 유출을 기재한다. 현금흐름표상 당기순이익이 발생해 흑자 상태더라도 과도하게 투자한 경우 현금 부족으로 흑자 도산이 일어날 수도 있다. 그래서 기업 재무담당자는 현금이 부족할 것으로 예상되면 대출 등 재무활동으로 자금을 조달한다.

  • 호재[good news, favorable factor]

    주가에 좋은 영향을 주는 재료를 말한다. 예를 들어 장 전체에 대해서는 금리인하, 경기부양...

  • 한계비용 제로사회[Zero Marginal Cost Society]

    기술의 발전으로 인해 재화나 서비스를 한 단위 더 생산하는 데 드는 추가 비용(한계비용)이...

  • 후생복지

    기업의 보수제도 중에서 현금급여 등 임금에 관한 사항을 직접급여라 할 때 간접급여의 형태를...

  • 항구적 정상무역관계[Permanent Normal Trade Relations, PNTR]

    PNTR은 미국 의회가 제정한 법률적 개념으로, 특정 국가와의 정상적인 무역관계를 매년 심...