경제용어사전

펀드 결산

 

펀드 회계기간(통상 1년) 동안에 발행하는 펀드의 원본 이외의 이익 분배금을 지급하는 것을 말한다. 이때 투자수익금을 ‘이익분배금’이라고 한다. 이익분배금은 대개 다시 펀드에 투자돼 투자자의 펀드 좌수가 늘어나게 된다. 이런 결산과정을 거치면 펀드 기준가는 설정 당시 기준가격인 1000원으로 다시 시작한다. 이 같은 펀드의 결산을 재설정이라고 하는데 재설정이 이뤄질 경우 복잡하게 수익률 계산을 할 필요 없이 당초 자신이 구입한 펀드의 좌수가 얼마나 늘어났는지 살펴보면 수익률을 알 수 있다.

일례로 지난해 3월에 어떤 펀드 1000만좌(1000만원)를 구입했는데 12월 재설정 당시 자신의 계좌수가 1120만 개로 늘어났다면, 각종 운용보수와 비용을 제하고 12%의 수익을 얻었다는 것이 된다. 만일 펀드 수익률이 마이너스를 기록했다면 당연히 자신이 구매한 펀드의 계좌수도 줄어들게 된다.

  • 프로젝트 파이낸싱[project financing, PF]

    금융기관이 발전소, 고속도로, 공항 등 사회간접자본 시설을 비롯한 대형건설사업에 필요한 재...

  • 포지션 관리

    외국환은행이 외환시장에서 사들인 외화와 판 외화의 차액을 일정 범위에서 유지토록 하는 제도...

  • 폴리이미드[polyimide, PI]

    강도 및 열적 내구성이 뛰어난 엔지니어링 플라스틱의 한 종류. 극저온과 고온에서 물성이 변...